美國各州消費稅大不同，購物可以退稅嗎？一次掌握熱門城市完整比較

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來美國旅遊購物，卻不知各州消費稅差很大?本篇為你詳解紐約、拉斯維加斯、洛杉磯、夏威夷、舊金山等熱門城市的消費稅率，讓你輕鬆掌握旅遊成本。 

消費稅是什麼？

消費稅（Sales Tax）顧名思義就是在商店購物或餐廳用餐時，除了商品與服務本身的售價外，你還需要支付的一筆稅額給政府。  

一般來說，消費稅在許多國家都是使用統一稅額，例如台灣的基本消費稅是5%、泰國是7％、新加坡9%、日本10%，但在美國並非如此，是屬於分散體制，並由各州政府與地方政府自訂稅額。

消費稅各州與城市大不同

美國的消費稅有兩個架構：「州級消費稅 State-level sales tax」以及「地方級消費稅 Local-level sales tax」。

• 「州級消費稅」基本上是繳給各州政府，而非聯邦政府，因此稅額是由各州政府自己制定，金額可以說是五花八門
• 「地方級消費稅」是在同一個州裡又有不同地方政府管轄不同城市，例如加州就有洛杉磯、舊金山、聖地牙哥等城市，這些地方政府也會制定不同的消費稅額，所以即使你在同一州裡，不同城市所購買到的商品金額也會不同。

在全美50的州裡，只有五大州是沒有州級消費稅，分別是

1. 阿拉斯加州（Alaska）
2. 德拉瓦州（Delaware）
3. 蒙大拿州（Montana）
4. 新罕布夏州（New Hampshire）
5. 俄勒岡州（Oregon）。

這些州雖然沒有收州消費稅，卻會有地方消費稅。而有些州則相反，有州稅但無地方稅，例如位在紐約隔壁的New Jersey紐澤西，只收固定州稅(6.625%)。

在45個州裡，有38個州會同時收取地方政府消費稅，因此兩個金額相加就會是你在購買時會被收取的金額。

這些消費稅屆時會是各州政府在編列公共設施或地方發展服務的預算資金來源之一，例如基礎建設、教育、衛生等。

以2021年全美州政府與地方政府的總收入來源分析，消費稅約佔了12%的收入來源，與個人收入所得稅的14%差不多。

熱門城市的消費稅分析

有某些城市的消費稅是全美出了名的貴，例如華盛頓州的兩大城市西雅圖 (10.35%) 及tacoma(10.30%)，以及伊利諾州的芝加哥(10.25%)。

這邊列出幾個較熱門的旅遊景點消費稅給大家比較參考：

1. 紐約州 – 紐約市 New York

在大蘋果紐約市消費的綜合消費稅是8.875%，其中包含紐約州稅4%與紐約市稅4.5%，以及都會區大眾交通附加稅0.375%。

另外購買服飾鞋子的話，消費未滿110美元是完全免稅（買超過這金額的話，分批結帳就可以免稅喔！）其他像是電子產品，美容美髮，停車等不同類別的消費有不同對應的稅額，

2. Nevada – 拉斯維加斯 Las Vegas

賭場不夜城拉斯維加斯市的綜合消費稅是8.375%，包含州稅4.6%與地方稅3.775%。處方藥品與超市生鮮食品免稅，餐廳不在免稅範圍。

3. 加州 – 洛杉磯Los Angeles

南加州的大洛杉磯消費稅各區不同，總消費稅的區間落在9.75%到10.75% (比紐約還貴很多!) 包含加州州稅7.25%，洛杉磯County各區的區稅(約2.5%到3.5%不等)。

4. 夏威夷  – 檀香山 Honolulu

檀香山的綜合消費稅是4.5%，包含夏威夷州稅4%與檀香山區稅0.5% 。因為是觀光地區，所有消費行為都會課稅。

5. 加州 – 舊金山  San Francisco

舊金山的綜合消費稅是8.625%，包含加州州稅7.25%與舊金山區稅1.375%。

6. Arizona – 鳳凰城 Phoenix

因為台積電半導體設廠而成為熱門城市之一的鳳凰城，綜合消費稅是9.1%，包含州稅5.6%與地方稅3.5%。

7. Texas – 達拉斯 Dallas

同樣因為德州科技產業聚落成為新興熱門城市的達拉斯，綜合消費稅是8.25%，包含州稅6.25%與地方稅2%。

消費稅與免稅範圍

只要該州有徵收州消費稅，所有消費行為都會被收取消費稅，不過關於什麼樣的商品服務範圍會需要徵收以及免稅規定，每個州也有些不同。這邊列出紐約市的規定給大家參考：

• 服飾鞋類：110 美元以下免稅，超過收取8.5%
• 房屋基本需求如瓦斯、電力、電話、家具、電子用品： 收取8.875%
• 飯店住宿、餐廳 : 收取8.875%
• 美髮、美甲、刺青、健身房等 ：收取4.5%，購買相關商品則為8,875%
• 停車與車庫費用：曼哈頓居民10.375% 非曼哈頓居民 18.375% 

另外線上購物的話，你在填入收件地址時，系統就會自動計算你所在州與地區的位置來帶入對應的消費稅額。

其他要注意的還有：

• 許多州對於酒精飲料與香菸製品會另外收取附加消費稅 
• 大部分州對於超市生鮮食品雜貨與處方藥品是免稅的，但某些州例外，例如芝加哥的伊利諾州，雖然在2026年1月已經取消食品雜貨的州級消費稅，地方雜貨稅最高仍會收取1%

消費稅對旅遊 vs. 生活的影響

如果購買商品的金額大的話，在美國的確有些人會選擇到消費稅較低的州或城市去購買。

消費稅對於旅遊的人來說影響不算大，但你還是需要了解你的目的地消費稅額，畢竟會影響總體旅遊成本例如住宿、餐飲、娛樂、購物等花費。

對於生活在美國或是要做商業行為的人來說，消費稅就影響比較大。除了影響了生活開支如飲食日常用品以及商業營運成本。

如果做電商，州政府通常會要求大型電商如Amazon依據買家的收貨地址徵收消費稅，因此無法單純因為設立在低稅率州來避稅。

還有一點要注意的是，某些州雖然消費稅額低，個人所得稅卻相對高 (例如紐澤西州)，所以若以長期居住來說，不能只以消費稅額來作為評估的面向。

觀光客在美國購物可以退稅嗎？

答案是，大部分沒有退稅 !

基本上只有德州有提供退稅機制 (Texas Tax Back ) ，還只有特定商店 (詳細看官網) 並稅金超過10美元 (等於單店消費含稅約145美元以上)才可退稅。

華盛頓州原本有提供外州與外國居民在結帳當下的免消費稅，在2019年已取消。 而路易斯安那州也很可惜在2024年暫停了海外旅客的免稅購物program (LTFS)。